노란우산공제 혜택 대출, 해지 방법 소득공제 한도까지

2026년 노란우산공제 혜택 총정리! 소상공인 소득공제 한도, 공제금 대출 조건, 해지 시 세금(퇴직소득·기타소득)까지 한눈에 확인하세요.

노란우산공제란?

노란우산공제는 「중소기업협동조합법」에 따라 중소기업중앙회가 운영하는 소기업·소상공인 대표자 전용 공적 공제제도입니다.
사업자가 매월 일정 금액을 납입하면, 폐업·사망·노령(만 60세 이상 + 일정 납입기간) 등의 사유 발생 시 퇴직금처럼 목돈을 수령할 수 있습니다.

특히 노란우산공제는

연 복리 이자 적용
소득공제(절세)
압류 방지
라는 3가지 핵심 장점 때문에 소상공인 필수 제도로 꼽힙니다.

2026년 노란우산공제 핵심 혜택

① 소득공제 혜택 (가장 중요한 이유)

노란우산공제에 납입한 금액은 종합소득세 계산 시 ‘소득공제’ 됩니다.
세액공제가 아니라 과세표준 자체를 낮추는 구조라 고소득자일수록 절세 효과가 큽니다.

2026년 소득공제 한도

사업소득금액 기준	연간 소득공제 한도
4,000만 원 이하	600만 원
4,000만~6,000만 원	500만 원
6,000만~1억 원	400만 원
1억 원 초과	200만 원

※ 법인 대표자는 총급여 8,000만 원 초과 시 공제 제외

📌 실제 공제액 = (연간 납입액)과 (한도 금액) 중 작은 금액

② 절세 효과 예시 (2026년 기준)

연 소득	세율 예시	공제 한도	예상 절세 효과
3,500만 원	6.6%	600만 원	약 39만 원
5,500만 원	15.4%	500만 원	약 77만 원
8,500만 원	24.2%	400만 원	약 96만 원
1억 5천만 원	38.5%	200만 원	약 77만 원

③ 연 복리 이자 + 압류 방지

납입 원금 + 이자 전액 복리 운용
공제금 수급권은 양도·압류·담보 제공 금지
공제금은 압류방지 전용 계좌로 수령 가능

👉 사업 중 채무·분쟁 위험이 있어도 노란우산 자금은 법으로 보호됩니다.

노란우산공제 가입 조건 (2026년 기준)

가입 대상

개인사업자
법인 대표자
공동사업자(대표 1인)

업종별 매출 기준 (최근 3년 평균)

업종	매출 기준
제조업·전기·가스	120억 이하
건설·운수·농림어업·금융	80억 이하
도·소매·정보통신	50억 이하
전문서비스·부동산임대	30억 이하
숙박·음식·개인서비스	10억 이하

가입 제한 업종

일반·무도 유흥주점
도박·사행업
마사지업 등

노란우산공제 납입 금액과 방식

월 5만 원 ~ 100만 원
1만 원 단위 자유 선택
월납 / 분기납 선택 가능
자동이체 납부

📌 소득 수준에 맞춰 연간 공제 한도에 맞게 조절하는 것이 가장 효율적입니다.

노란우산공제 대출(공제금 담보 대출)

노란우산공제의 숨은 장점 중 하나가 공제금 범위 내 대출입니다.

대출 특징

공제금의 최대 90% 내외
신용도 영향 거의 없음
금리 시중 대출보다 낮은 편
중도상환 수수료 없음

👉 급한 운영자금이 필요할 때 해지 없이 활용 가능하다는 점이 핵심입니다.

노란우산공제 해지 방법과 세금

공제금 수령 사유별 과세 방식

① 폐업·사망·노령 등 정당 사유

퇴직소득으로 과세
분리과세 + 세 부담 낮음

② 일반 중도 해지

기타소득 과세
원천징수 + 기존 소득공제 일부 추징 가능

📌 ‘경영 악화 해지’는
매출이 과거 3년 평균 대비 50% 이상 감소 등 요건 충족 시
→ 퇴직소득으로 인정될 여지가 있습니다.

언제 공제금을 받을 수 있을까?

대표적인 지급 사유는 다음과 같습니다.

폐업 또는 법인 해산
가입자 사망
대표자 지위 상실
만 60세 이상 + 120개월 이상 납입
질병·부상으로 장기 요양
개인회생·파산

📌 공제금이 1천만 원 이상이면 분할 수령도 가능합니다.

노란우산공제 가입 방법 (온라인·오프라인)

온라인 가입

노란우산공제 공식 누리집
모바일 앱
KB스타뱅킹 등 제휴 은행 앱

오프라인 가입

중소기업중앙회
국민·신한·우리·농협·기업은행 등 제휴 은행 창구

필요 서류

신분증
사업자등록증
(법인) 등기부등본
매출 증빙 자료

※ 행정정보 공동이용 동의 시 서류 제출 최소화

2026년 기준 꼭 기억할 체크포인트

소득공제는 사업소득금액 구간별 한도 적용
분기별 납입 300만 원 초과 시 공제 불인정
부동산임대업 소득이 섞이면 공제액 감소 가능
해지 사유에 따라 세금 차이 매우 큼
대출 → 해지보다 훨씬 유리한 선택인 경우 많음

마무리 정리

노란우산공제는 단순한 저축이 아니라
절세 + 퇴직금 + 사업 리스크 대비를 동시에 해결하는 제도입니다.

✔ 지금 소득이 있다면 → 소득공제 효과
✔ 사업이 불안하다면 → 폐업 대비 안전장치
✔ 급전이 필요하다면 → 공제금 대출 활용

2026년 기준으로 봐도,
소상공인에게 이만한 제도는 드뭅니다.

가입 전에는 반드시
👉 소득 구간 + 납입 금액 + 해지 시 세금 구조
이 3가지를 함께 점검해 보시길 권장드립니다.

노란우산공제 홈페이지

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